Про підсумки виконання бюджету Павлоградської міської територіальної громади за І квартал 2026 року

ПАВЛОГРАДСЬКА МІСЬКА РАДА
ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ

Р І Ш Е Н Н Я

м.Павлоград

№
Про підсумки виконання бюджету
Павлоградської міської територіальної
громади за І квартал 2026 року

На виконання ст. 78, 80 Бюджетного кодексу України, ст. 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні» (зі змінами), рішення міської ради від 22.12.2025р. №2369-68/VІІІ «Про бюджет Павлоградської міської територіальної громади на 2026 рік» (зі змінами), рішення виконавчого комітету від 25.02.2026р. № 478/0/3-26 «Про затвердження плану заходів на 2026 рік щодо наповнення бюджету Павлоградської міської територіальної громади, ефективного використання бюджетних коштів та посилення фінансово-бюджетної дисципліни», постанови Кабінету Міністрів України №252 від 11 березня 2022 року «Деякі питання формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану» (зі змінами) службами міської ради проводилися заходи щодо забезпечення виконання бюджету Павлоградської міської територіальної громади (далі – бюджету ПМТГ) та надходжень до бюджетів усіх рівнів.
Головним завданням територіальної громади у сфері бюджетної політики на 2026 рік є наповнення дохідної частини бюджету та забезпечення захищених і пріоритетних видатків громади. Протягом І кварталу 2026 року службами міської ради проводилась робота з мобілізації надходжень для забезпечення виконання річних показників дохідної частини бюджету. З метою збільшення надходжень до бюджету проводився аналіз тенденцій щодо наповнення доходної частини бюджету у розрізі платежів, вишукання додаткових джерел та резервів збільшення доходів бюджету.
Згідно звіту Управління Державної казначейської служби України у м.Павлограді за І квартал 2026 року планові показники дохідної частини загального фонду бюджету ПМТГ виконані на 100,9% (при плановій сумі надходжень 476 330,6 тис. грн фактично надійшло 480 507 тис. грн), сума перевиконання складає 4176,4 тис. грн. Спеціальний фонд виконано в обсязі 55491,9 тис. грн, що складає 65,6% до уточнених річних планових призначень.
В загальній сумі доходів загального фонду бюджету ПМТГ власні надходження склали 362 033,1 тис. грн або 75,3%, офіційні трансферти – 118 473,9 тис. грн або 24,7%.
Доходи загального фонду бюджету ПМТГ без врахування міжбюджетних трансфертів виконані на 101,2 відсотка в обсязі 362 033,1 тис. грн та у порівнянні з аналогічним періодом минулого року збільшились на 42 083,7 тис. грн або 1,1 рази.
Станом на 01.04.2026 року податковий борг по платежах до бюджету ПМТГ (з урахуванням податкового боргу платників, які перебувають у процедурах банкрутства) склав 112 217,8 тис. грн.
Виконання видаткової частини бюджету становить 410 562,6 тис. грн, у тому числі по загальному фонду – 349 314,9 тис. грн при плані 526 678,9 тис. грн, або 66,3 % та спеціальному фонду – 61 247,7 тис. грн при плані на рік 288 946,5 тис. грн, або 21,2 % до річних планових призначень.
У порівнянні з аналогічним періодом 2025 року видатки збільшились по загальному фонду на 51 954,7 тис. грн, або 117%, спеціальному фонду –49 920,6 тис. грн, або 541%.
Протягом звітного періоду утримувалось 58 бюджетних установ зі штатною чисельністю 2 818,75 штатних одиниць, з них фактично зайнято – 2 633,8 штатних посад.
Виконувалась 31 місцева цільова програма. При плані на рік 1 116 697,2 тис. грн, виконано 183 483,4 тис. грн (16,4%).
На реалізацію публічних інвестиційних проєктів спрямовано 9 940,1 тис. грн, при річному плані 243 731,8 тис. грн (4,1%).
Розподілено вільний залишок коштів станом на 01.01.2026 року за загальним фондом в сумі 257 694,2 тис. грн, з урахуванням розміру оборотного залишку коштів у сумі 10 млн грн, за спеціальним фондом – 5 707,7 тис. грн.
За рахунок перевиконання дохідної частини загального фонду бюджету на 19 137 тис. грн збільшено відповідно його видаткову частину.
За функціональною ознакою касові видатки загального фонду складають: на фінансування освіти – 166 777,4 тис. грн (47,7%), житлово-комунального господарства – 56 695,9 тис. грн (16,2%), керівництва і управління – 41 562,2 тис. грн (11,9%), соціального захисту населення – 22 941,3 тис. грн (6,7%), охорони здоров’я – 19 729,3 тис. грн. (5,6%), культури – 9 527,5 тис. грн (2,7%), фізкультури і спорту – 7 681,9 тис. грн (2,2%), економічної діяльності – 11 848,4 тис. грн (3,4%), міжбюджетних трансфертів – 12 551 тис. грн (3,6%).
За економічною структурою видатки загального фонду розподілені таким чином: оплата праці працівників бюджетних установ складає 50,6% (176 641,8 тис. грн), поточні трансферти підприємствам – 24,9% (86840 тис. грн), оплата енергоносіїв – 10,5% (36 624,6 тис. грн), придбання продуктів харчування – 3,6% (12 776,1 тис. грн), трансферти органам державного управління інших рівнів – 3,4% (12 051 тис. грн), соціальні виплати населенню –3,3% (11 455,6 тис. грн), капітальні видатки – 1,7% (5 839,1 тис. грн), оплата послуг (крім комунальних) – 1,5% (5 387,8 тис. грн), придбання предметів, матеріалів, обладнання – 0,4% (1 517,3 тис. грн), інші витрати –0,1% (181,6 тис. грн).
У процесі виконання бюджету забезпечено своєчасну оплату захищених видатків.
Видатки на соціальний захист і соціальне забезпечення виконані в сумі 22 941,3 тис. грн, або 61,6 % до запланованих показників (37 224,3 тис. грн).
На виконання програми «Соціальний захист окремих категорій населення на 2025-2027 роки» виділені кошти в сумі 3 397 тис. грн, у тому числі на: виплату матеріальної допомоги – 723,2 тис. грн; надання соціальних послуг населенню 635,9 тис. грн; забезпечення належних умов проживання евакуйованого населення із зони бойових дій – 836,4 тис. грн, інші пільги населенню – 1 201,5 тис. грн.
На виконання програми «Підтримка ветеранів війни, членів їх сімей, військовослужбовців, членів сімей загиблих (померлих) ветеранів війни, членів сімей загиблих (померлих) Захисників і Захисниць України на 2025-2027 роки» виділені кошти в сумі 9 603,9 тис. грн, у тому числі на: виплату матеріальної допомоги – 8 091,1 тис. грн; видатки пов’язані з поховання військовослужбовців – 703,5 тис. грн; оплату послуг із соціальної адаптації учасників бойових дій – 19,9 тис. грн; утримання КУ «Центр надання соціально-психологічних послуг» – 1 067,3 тис. грн.
На підтримку ЗСУ, тероборони, інших сил безпеки та оборони спрямовано 985,1 тис. грн, інші видатки воєнного часу (послуги з технічного обслуговування та поточного ремонту МАСЦО) – 48 тис. грн.
На житлово-комунальне і дорожнє господарство за звітний період виділені кошти в сумі 56 695,9 тис. грн, з них на благоустрій міста –19 955,6 тис. грн.
На утримання притулку для безпритульних тварин направлено 823,6 тис. грн.
Для поліпшення фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств їм надано фінансову на загальну суму 35 916,7 тис. грн, з них: КП «Павлоградтеплоенерго» – 26 461,9 тис. грн (погашення заборгованості за природний газ та розподіл природного газу), КП «Павлоградводоканал» – 9 454,8тис. грн (погашення заборгованості за покупну воду).
З метою недопущення негативних явищ при організації виконання бюджету ПМТГ в умовах воєнного стану, зміцнення фінансово-бюджетної дисципліни, створення умов для своєчасної оплати першочергових видатків, підвищення ефективності використання бюджетних коштів шляхом удосконалення внутрішнього контролю і управління ризиками головними розпорядниками бюджетних коштів виконавчий комітет міської ради

В И Р І Ш И В :

1. Взяти до відома звіт про виконання бюджету ПМТГ за І квартал 2026 року.

2. Рекомендувати керівникам підприємств та організацій усіх форм власності, які допустили заборгованість по платежах до бюджетів усіх рівнів:

1) вжити конкретних заходів щодо погашення податкового боргу зі сплати податків і зборів (обов’язкових платежів), який склався станом на 1 квітня 2026 року;

2) забезпечити сплату в повному обсязі поточних нарахувань податків і зборів (обов’язкових платежів) до бюджетів усіх рівнів, своєчасну виплату заробітної плати працівникам підприємств, організацій та перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб.

3. Для забезпечення оперативного, належного та безперервного виконання бюджету ПМТГ в умовах воєнного стану зобов’язати фінансове управління міської ради (Польська), відділ з економічних питань виконавчого комітету міської ради (Штонда), відділ земельно-ринкових відносин виконавчого комітету міської ради (Вишнякова) та рекомендувати Головному управлінню державної податкової служби у Дніпропетровській області (Павлютін (за згодою)):

1) здійснити ґрунтовний аналіз виконання дохідної частини бюджету ПМТГ за І квартал 2026 року за джерелами доходів та вжити ефективних заходів щодо усунення факторів, які негативно вплинули на стан їх надходжень;

2) вжити необхідних заходів щодо своєчасної сплати платниками податків та зборів у повному обсязі податків, зборів (обов’язкових платежів), скорочення податкового боргу до бюджету ПМТГ, який склався станом на 01 квітня 2026 року, особливо з плати за землю та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки;

3) забезпечити контроль та вжити заходів щодо забезпечення планових надходжень податку на доходи фізичних осіб, плати за землю, податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, єдиного податку, транспортного податку та збору за місця паркування транспортних засобів відповідно до рішень міської ради.

4. Рекомендувати Головному управлінню ДПС у Дніпропетровській області (Павлютін):

1) зосередити зусилля на роботі з існуючими резервами підвищення рівня сплати податків і зборів, підвищенні якості обліку платників податків, особливо по податку на доходи фізичних осіб;

2) активізувати претензійно – позовну роботу з ліквідації заборгованості зі сплати податків і зборів;

3) з метою упередження втрат бюджету міста проводити роз’яснювальну роботу з юридичними та фізичними особами – платниками місцевих податків і зборів.

5. З метою недопущення втрат бюджету ПМТГ з земельного податку зобов’язати відділ земельно-ринкових відносин виконавчого комітету міської ради (Вишнякова) забезпечити поновлення термінів дії договорів оренди землі та повідомляти Головне управління ДПС у Дніпропетровській області про продовження строку дії договорів, внесення змін до договорів оренди земельних ділянок.

6. Управлінню комунального господарства та будівництва міської ради (Завгородній) посилити контроль за своєчасною сплатою до бюджету плати за тимчасове користування місцями розташування рекламних засобів, плати за оренду комунального майна та збору за місця для паркування транспортних засобів.

7. Відділу містобудування та архітектури виконавчого комітету міської ради (Коценко), відділу з питань розвитку підприємництва виконавчого комітету міської ради (Гудожник) посилити контроль за повнотою надходжень до бюджету ПМТГ пайової участі в утриманні об’єктів благоустрою та за розміщення малих архітектурних споруд.

8. Для ефективного функціонування бюджетної сфери та забезпечення життєвонеобхідних потреб жителів територіальної громади у період дії воєнного стану головним розпорядникам бюджетних коштів необхідно забезпечити:

1) проведення аналізу використання коштів на функціонування установ, враховуючи режим їх роботи, завантаженість персоналу та повноту надання відповідних послуг в умовах воєнного стану;

2) управлінську відповідальність та підзвітність за дотриманням бюджетного законодавства, ефективність управління бюджетними коштами відповідно до законодавства;

3) здійснення гендерно орієнтованого підходу при виконанні бюджетних програм, зосередивши увагу на ідентифікації потреб жінок, чоловіків та/або їх груп, викликів та проблем, з якими вони стикаються, особливо у воєнний час;

4) досягнення цілей, передбачених планами діяльності на середньостроковий період, шляхом якісного надання публічних послуг при залученні мінімального обсягу бюджетних коштів та досягнення максимального результату при використанні визначеного бюджетом обсягу коштів;

5) при підготовці пропозицій щодо уточнення показників бюджету Павлоградської міської територіальної громади керуватися пріоритетами, визначеними Стратегією розвитку та відновлення Павлоградської міської територіальної громади на 2026-2028 роки, Середньостроковим планом пріоритетних публічних інвестицій Павлоградської міської територіальної громади на 2026 – 2028 роки;

6) проведення роботи по визначенню публічних інвестиційних проєктів, реалізація яких планується у 2027-2029 роках, враховуючи що розподіл публічних інвестицій на підготовку та реалізацію нових публічних інвестиційних проєктів та нових програм публічних інвестицій здійснюється за умови, що в межах обсягу публічних інвестицій на плановий бюджетний період не менше 70 відсотків буде спрямовано на продовження (завершення) реалізації розпочатих публічних інвестиційних проєктів відповідно до планів їх реалізації та строків введення в експлуатацію основних засобів;

7) ефективне функціонування внутрішнього контролю і управління ризиками у своїх установах і на підприємствах, в установах та організаціях, що належать до сфери управління головних розпорядників бюджетних коштів, дотримання законності та ефективності використання бюджетних коштів, досягнення результатів відповідно до встановленої мети, завдань і планів.

9. Фінансовому управлінню міської ради (Польська), Павлоградському управлінню Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області (Тарасова) — за згодою посилити контроль за цільовим та ефективним використанням бюджетних коштів.

10. Координацію роботи щодо виконання цього рішення покласти на начальника фінансового управління міської ради Польську М.В., контроль – на заступників міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради згідно з розподілом функціональних повноважень.

Міський голова Анатолій ВЕРШИНА

Начальник фінансового
управління міської ради Марина ПОЛЬСЬКА

Рішення завізували:

Заступник міського голови
з питань діяльності виконавчих
органів ради Світлана ПАЦКО

Керуючий справами виконкому Світлана ШУМІЛОВА

Начальник юридичного відділу Олег ЯЛИННИЙ