ПАВЛОГРАДСЬКА МІСЬКА РАДА
ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ
Р І Ш Е Н Н Я
м.Павлоград
від №
Про підсумки виконання бюджету
Павлоградської міської територіальної
громади за 2025 рік
На виконання ст. 78, 80 Бюджетного кодексу України, ст. 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні» (зі змінами), Закону України «Про Державний бюджет України на 2025 рік», рішення міської ради від 17.12.2024р. №1878-58/VIIІ «Про бюджет Павлоградської міської територіальної громади на 2025 рік» (зі змінами), розпорядження міського голови від 03.02.2025р. № Р-13/0/4-25 «Про затвердження плану заходів на 2024 рік щодо наповнення бюджету Павлоградської міської територіальної громади, ефективного використання бюджетних коштів та посилення фінансово-бюджетної дисципліни», постанови Кабінету Міністрів України №252 від 11 березня 2022 року «Деякі питання формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану», службами міської ради проводилися заходи щодо забезпечення виконання бюджету Павлоградської міської територіальної громади (далі – бюджету ПМТГ) та надходжень до бюджетів усіх рівнів.
Згідно звіту Управління Державної казначейської служби України у м.Павлограді за 2025 рік планові показники дохідної частини загального фонду бюджету ПМТГ виконані на 101,5% (при плановій сумі надходжень 1 696 326 тис. грн фактично надійшло 1 721 788 тис. грн), сума перевиконання складає 25 462 тис. грн. Спеціальний фонд виконано в обсязі 102 812,2 тис. грн, що складає 84,7% до уточнених річних планових призначень.
В загальній сумі доходів загального фонду бюджету ПМТГ власні надходження склали 1 352 334,8 тис. грн або 78,5%, офіційні трансферти – 369 453,2 тис. грн або 21,5%.
Доходи загального фонду бюджету ПМТГ без врахування міжбюджетних трансфертів виконані на 106,3 відсотка в обсязі 1 352 334,8 тис. грн та у порівнянні з 2024 роком збільшились на 252 735,8 тис. грн або 1,2 рази.
Станом на 01.01.2026 року податковий борг по платежах до бюджету ПМТГ (з урахуванням податкового боргу платників, які перебувають у процедурах банкрутства) склав 110 219,4 тис. грн.
Виконання видаткової частини бюджету ПМТГ становить 1 885 289,4 тис. грн, у тому числі по загальному фонду – 1 1404 563,8 тис. грн при плані 1 518 149,7 тис. грн, або 92,5% та спеціальному фонду – 480 725,6 тис. грн при плані 638 837,3 тис. грн, або 75,3%.
За функціональною ознакою касові видатки загального фонду бюджету ПМТГ складають: на фінансування освіти – 546 827,5 тис. грн (38,9%), житлово-комунального та дорожнього господарства – 369 687,5 тис. грн. (26,3%), керівництва і управління – 139 509,8 тис. грн (9,9%), соціального захисту населення – 92 360,6 тис. грн (6,6%), охорони здоров’я – 62 300,5 тис. грн. (4,4%), культури – 35 092,5 тис. грн (2,5%), субвенцій іншим бюджетам – 33 683 тис. грн. (2,4%), видатків з резервного фонду – 30 719,7 тис. грн (2,2%); фізкультури і спорту – 28 807,7 тис. грн (2,1%), громадського порядку та безпеки, захисту населення від надзвичайних ситуацій – 19 638,8 тис. грн (1,4%), реверсної дотації – 16 309,4 тис. грн (1,2%), засобів масової інформації – 12 570,8 тис. грн (0,9%), заходів з мобілізаційної підготовки та тероборони – 12 434,3 тис. грн. (0,9%), інших програм – 4 621,7 тис. грн (0,3%).
За економічною структурою видатки розподілені таким чином: оплата праці працівників бюджетних установ складає 43% (603 254,5 тис. грн), поточні трансферти підприємствам – 29 % (407 504,7 тис. грн), оплата енергоносіїв – 5,1% (72 127,4 тис. грн), соціальні виплати населенню – 4% (56 558,1 тис. грн), оплата послуг (крім комунальних) – 11,2% (157 789,5 тис. грн), придбання предметів, матеріалів, обладнання – 1,4% (19 851,1 тис. грн), придбання продуктів харчування – 2,5% (34 942,4 тис. грн), трансферти органам державного управління інших рівнів – 3,6% (49 992,4 тис. грн), інші витрати – 0,2% (2 543,7 тис. грн).
У процесі виконання бюджету забезпечено своєчасну оплату захищених видатків.
Фінансування освіти залишається одним із ключових пріоритетів бюджету ПМТГ, видатки по галузі «Освіта» склали 677 825,8 тис. грн. (38,9%).
Війна триває, тому гуманітарні потреби продовжують зростати. Серед пріоритетів соціальна підтримка незахищених громадян, сімей з дітьми, ветеранів війни, сімей загиблих військовослужбовців. Обсяги видатків на соціальний захист населення склали 124 081,9 тис. грн. (6,6%).
На виконання програми «Соціальний захист окремих категорій населення на 2025-2027 роки» виділені кошти в сумі 23 053,1 тис. грн, у тому числі на: виплату матеріальної допомоги – 2 213,5 тис. грн; надання соціальних послуг населенню – 8 587 тис. грн; укріплення матеріально — технічної бази установ соцзахисту – 6 557,5 тис. грн; забезпечення належних умов проживання евакуйованого населення із зони бойових дій – 2 525,2 тис. грн; фінансову підтримку громадських організацій – 60 тис. грн.
На виконання програми «Підтримка ветеранів війни, членів їх сімей, військовослужбовців, членів сімей загиблих (померлих) ветеранів війни, членів сімей загиблих (померлих) Захисників і Захисниць України на 2025-2027 роки» виділені кошти в сумі 43 401,7 тис. грн, у тому числі на: виплату матеріальної допомоги – 38 065,4 тис. грн; видатки пов’язані з похованням загиблих військовослужбовців – 1 378,6 тис. грн; оплату послуг із соціальної адаптації учасників бойових дій – 306,7 тис. грн; забезпечення санаторно-курортним лікуванням – 622,8 тис. грн; утримання КУ «Центр надання соціально-психологічних послуг» –3 028,2 тис. грн.
Для попередження і подолання надзвичайних ситуацій та наслідків збройної агресії Російської Федерації проти України з резервного фонду бюджету виділено 44 992,1 тис. грн.
На підтримку військових формувань для забезпечення відсічі збройної агресії рф проти України направлено 52 438,4 тис. грн. Це видатки на закупівлю запасних частин і комплектуючих до БПЛА, військової техніки і автомобілей, матеріалів для обладнання позицій та створення фортифікаційних споруд, комп’ютерної і оргтехніки, оплату послуг з поточного ремонту та технічного обслуговування транспортних засобів, обладнання, техніки тощо.
На житлово – комунальне господарство виділені кошти в сумі 455 493,9 тис. грн, з них на благоустрій міста – 194 718,3 тис. грн.
На утримання притулку для безпритульних тварин виділені кошти в сумі 4 023,3 тис. грн.
Видатки бюджету розвитку склали 422 661,3 тис. грн.
З метою недопущення негативних явищ при організації виконання бюджету ПМТГ в умовах продовження бойових дій, забезпечення наповнення бюджету, своєчасної оплати захищених і першочергових видатків, ефективного використання бюджетних коштів та ресурсів, зміцнення фінансово-бюджетної дисципліни виконавчий комітет міської ради
В И Р І Ш И В :
1. Взяти до відома звіт про виконання бюджету ПМТГ за 2025 рік.
2. Рекомендувати керівникам підприємств та організацій усіх форм власності, які допустили заборгованість по платежах до бюджетів усіх рівнів:
1) вжити конкретних заходів щодо погашення податкового боргу зі сплати податків і зборів (обов’язкових платежів), який склався станом на 1 січня 2026 року;
2) забезпечити сплату в повному обсязі поточних нарахувань податків і зборів (обов’язкових платежів) до бюджетів усіх рівнів, своєчасну виплату заробітної плати працівникам підприємств, організацій та перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб.
3. Для забезпечення оперативного, належного та безперервного виконання бюджету ПМТГ в умовах воєнного стану зобов’язати фінансове управління міської ради (Польська), відділ з економічних питань виконавчого комітету міської ради (Штонда), відділ земельно-ринкових відносин виконавчого комітету міської ради (Вишнякова) та рекомендувати Головному управлінню державної податкової служби у Дніпропетровській області (Павлютін (за згодою)):
1) здійснити ґрунтовний аналіз виконання дохідної частини бюджету ПМТГ 2025 рік за джерелами доходів та вжити ефективних заходів щодо усунення факторів, які негативно вплинули на стан їх надходжень;
2) вжити необхідних заходів щодо своєчасної сплати платниками податків та зборів у повному обсязі податків, зборів (обов’язкових платежів), скорочення податкового боргу до бюджету ПМТГ, який склався станом на 01.01.2026р., особливо з плати за землю та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки;
3) забезпечити контроль та вжити заходів щодо забезпечення планових надходжень податку на доходи фізичних осіб, плати за землю, податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, єдиного податку, транспортного податку та збору за місця паркування транспортних засобів відповідно до рішень міської ради.
4. Рекомендувати Головному управлінню ДПС у Дніпропетровській області (Павлютін):
1) зосередити зусилля на роботі з існуючими резервами підвищення рівня сплати податків і зборів, підвищенні якості обліку платників податків, особливо по податку на доходи фізичних осіб;
2) активізувати претензійно – позовну роботу з ліквідації заборгованості зі сплати податків і зборів;
3) з метою упередження втрат бюджету міста проводити роз’яснювальну роботу з юридичними та фізичними особами – платниками місцевих податків і зборів.
5. З метою недопущення втрат бюджету ПМТГ з земельного податку зобов’язати відділ земельно-ринкових відносин виконавчого комітету міської ради (Вишнякова) забезпечити поновлення термінів дії договорів оренди землі та повідомляти Головне управління ДПС у Дніпропетровській області про продовження строку дії договорів, внесення змін до договорів оренди земельних ділянок.
6. Управлінню комунального господарства та будівництва міської ради (Завгородній) посилити контроль за своєчасною сплатою до бюджету плати за тимчасове користування місцями розташування рекламних засобів, плати за оренду комунального майна та збору за місця для паркування транспортних засобів.
7. Відділу містобудування та архітектури виконавчого комітету міської ради (Коценко), відділу з питань розвитку підприємництва виконавчого комітету міської ради (Гудожник) посилити контроль за повнотою надходжень до бюджету ПМТГ коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту та пайової участі в утриманні об’єктів благоустрою та за розміщення малих архітектурних споруд.
8. Для досягнення цілей державної політики у відповідній сфері діяльності, законного і ефективного використання бюджетних коштів та ресурсів начальникам галузевих відділів, управлінь міської ради забезпечити:
1) організацію та функціонування внутрішнього контролю шляхом впровадження управлінських заходів, рішень, дій, реалізацію виконуваних завдань і функцій на постійній основі, використовуючи визначений бюджетом обсяг коштів та попереджуючи настання негативних наслідків (у тому числі прийняття управлінських рішень, що ґрунтуються на управлінні ризиками);
2) ефективне і прозоре управління, орієнтоване на результат, посилення управлінської підзвітності під час виконання завдань, функцій та процесів;
3) вжиття заходів, необхідних для забезпечення дотримання законності та ефективності використання бюджетних коштів та інших ресурсів, досягнення результатів відповідно до встановленої мети, завдань, планів і вимог щодо діяльності, а також запобігання відхиленням, корупційним правопорушенням, шахрайству або зловживанню службовим становищем;
4) підготовку, затвердження паспортів бюджетних програм, керуючись цілями державної політики у відповідній сфері діяльності, на досягнення яких спрямована реалізація бюджетної програми, відповідність визначених результативних показників у бюджетних програмах офіційній державній статистичній, фінансовій та іншій звітності, даним бухгалтерського, статистичного та внутрішньо — господарського (управлінського) обліку;
5) виконання вимог статті 28 Бюджетного кодексу України в частині публічного представлення інформації про виконання бюджетних програм, у тому числі досягнення цілей державної політики у відповідній сфері діяльності, формування та реалізацію якої забезпечує головний розпорядник бюджетних коштів, у межах бюджетних програм за звітний бюджетний період до 15 березня року, що настає за звітним;
6) своєчасне виконання публічних інвестиційних проєктів, здійснення моніторингу, аналізу та контролю виконання плану реалізації проєктів та індикаторів оцінки досягнення результатів;
7) звітування про стан організації та здійснення внутрішнього контролю у розрізі елементів внутрішнього контролю по підсумках роботи за 2025 рік.
9. Фінансовому управлінню міської ради (Польська), Павлоградському управлінню Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області (Тарасова) — за згодою посилити контроль за цільовим та ефективним використанням бюджетних коштів.
10. Координацію роботи щодо виконання цього рішення покласти на начальника фінансового управління міської ради Польську М.В., контроль – на заступників міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради згідно з розподілом функціональних повноважень.
Міський голова Анатолій ВЕРШИНА