Про підсумки виконання бюджету Павлоградської міської територіальної громади за І квартал 2023 року

Проекти рішень виконкому

ПАВЛОГРАДСЬКА МІСЬКА РАДА
ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ

ПРОЕКТ РІШЕННЯ

м.Павлоград №______
 

Про підсумки виконання бюджету
Павлоградської міської територіальної
громади за І квартал 2023 року

На виконання ст. 78, 80 Бюджетного кодексу України, ст. 28 Закону
України «Про місцеве самоврядування в Україні» (зі змінами), Закону України
«Про Державний бюджет України на 2023 рік», рішення міської ради від
15 листопада 2022 року № 784-29/VІІІ «Про бюджет Павлоградської міської
територіальної громади на 2023 рік» (зі змінами), розпорядження міського
голови від 30 січня 2023 року № 4-р «Про затвердження плану заходів на
2023 рік щодо наповнення бюджету Павлоградської міської територіальної
громади, ефективного використання бюджетних коштів та посилення
фінансово-бюджетної дисципліни», постанови Кабінету Міністрів України
№252 від 11 березня 2022 року «Деякі питання формування та виконання
місцевих бюджетів у період воєнного стану», службами міської ради
проводилися заходи щодо забезпечення виконання бюджету Павлоградської
міської територіальної громади (далі – бюджету ПМТГ) та надходжень до
бюджетів усіх рівнів.
Згідно звіту Управління Державної казначейської служби України у
м.Павлограді за І квартал 2023 року планові показники дохідної частини
загального фонду бюджету ПМТГ виконані на 114,5 відсотка (при плановій
сумі надходжень 259820,1 тис.грн фактично надійшло 297587,7 тис.грн), сума
перевиконання складає 37767,6 тис.грн. Спеціальний фонд виконано в обсязі
8071,3 тис.грн, що складає 18,9 відсотка до уточнених річних планових
призначень. В загальній сумі доходів загального фонду бюджету ПМТГ власні
надходження склали 229533,6 тис.грн або 77,1%, дотації з державного та інших
бюджетів – 19307,8 тис.грн або 6,5%, субвенції з державного та інших
бюджетів – 48746,3 тис.грн або 16,4%.
Доходи загального фонду бюджету ПМТГ без врахування міжбюджетних
трансфертів виконані на 119,8 відсотка та у порівнянні з І кварталом 2022 року
збільшились на 62009,1 тис.грн або на 37 відсотків.
Виконання видаткової частини бюджету ПМТГ за І квартал
2023 року становить по загальному фонду 186898,2 тис. грн., або 72,4% до

2

планових призначень на звітний період (258143,2 тис. грн.), спеціальному
фонду – 6378,6 тис.грн, або 2,1% до річного плану (299140 тис.грн).
За функціональною ознакою касові видатки загального фонду бюджету
ПМТГ складають: на фінансування освіти – 102368,6 тис.грн (54,7%),
соціального захисту населення – 21774,1 тис.грн (11,7%), керівництва і
управління – 20202,6 тис.грн (10,8%), житлово-комунального та дорожнього
господарства – 17226,1 тис.грн. (9,2%), охорони здоров'я – 10565,5 тис.грн.
(5,7%), культури – 5984,6 тис.грн (3,2%), фізкультури і спорту – 4544,6 тис.грн
(2,4%), громадського порядку та безпеки – 1799,8 тис.грн (1%), захисту
населення від надзвичайних ситуацій – 355,5 тис.грн. (0,2%), засобів масової
інформації – 1440,1 тис.грн (0,8%), інших програм – 636,7 тис.грн (0,3%).
Більшість видатків бюджету 77,7% (145237,4 тис.грн.) спрямовано на
соціально-культурну сферу.
В розрізі галузей збільшились видатки на соціальний захист населення
на 13863,5 тис.грн, житлово–комунальне господарство – 3081,7 тис.грн, засоби
масової інформації – 253,6 тис.грн.
За економічною структурою видатки за І квартал 2023 року розподілені
таким чином: оплата праці працівників бюджетних установ складає 59,3%
(110814,8 тис.грн), поточні трансферти підприємствам – 17% (31801,6 тис.грн),
оплата енергоносіїв – 12,6% (23624,7 тис.грн), соціальні виплати населенню –
8,9% (16445 тис.грн), оплата послуг (крім комунальних) – 1,3% (2377,2 тис.грн),
предмети, матеріали, обладнання – 0,6% (1156,3 тис.грн), придбання продуктів
харчування – 0,1% (256 тис.грн), інші витрати – 0,2% (422,6 тис.грн).
У процесі виконання бюджету забезпечено своєчасну виплату заробітної
плати працівникам бюджетної сфери та оплату захищених видатків.
Касові видатки бюджету розвитку за І квартал 2023 року склали 4526,7
тис.грн, які спрямовані на переобладнання та перепланування офісного
приміщення в житловому будинку по вул. Центральна, 90 (капітальний ремонт)
– 35 тис.грн, придбання ноутбука та БФП органам місцевого самоврядування —
51,5 тис.грн, поліпшення матеріально – технічної бази військових частин
(придбання квадрокоптерів, ноутбуків, тепловізорів, тощо) – 2788 тис. грн,
придбання кущів троянд – 154 тис. грн, придбання обладнання для благоустрою
міста – 88,2 тис. грн, надання фінансової підтримки комунальним
підприємствам міста на поповнення статутних капіталів:
КП "Павлограджитлосервіс" – 360 тис. грн (утримання транзитного містечка –
201,2 тис. грн, утримання адміністрації гуртожитків – 61,8 тис. грн, погашення
заборгованості за спожиту електроенергію по транзитному містечку,
гуртожиткам – 97 тис. грн), КП "Павлоградводоканал" – 1050 тис. грн
(погашення заборгованості за покупну воду).
Для виконання завдань по підвищенню ефективності функціонування
системи територіальної оборони міста Павлоград, інших військових формувань
ЗСУ, усунення загрози небезпеки державній незалежності України, її
територіальній цілісності та суверенітету затверджено програми «Шефської
допомоги військовим частинам Національної гвардії України на 2022-2026
роки» та «Територіальної оборони Павлоградської міської територіальної
громади на 2023 рік». В рамках виконання даних програм міською владою
здійснювалась підтримка військових частин територіальної оборони міста
Павлоград, Збройних Сил України, які задіяні у виконані бойових завдань в

2

умовах запровадження в державі воєнного стану. Загальна сума витрат на
виконання даних заходів за звітний період складає 3464,3 тис.грн.
З метою подолання наслідків збройної агресії Російської Федерації на
території міста Павлоград на виконання заходів Програм «Соціальний захист
окремих категорій населення на 2022-2024 роки» та «Захист населення і
територій від надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру в
м.Павлоград на 2021-2023 роки» виділені кошти в сумі 5335,9 тис.грн та за
рахунок дотації з обласного бюджету – 4585 тис.грн. Кошти використані на
надання адресної матеріальної допомоги та будматеріалів особам, які
опинились в складних життєвих обставинах.
За даними звіту Державної казначейської служби України в м.Павлоград
станом на 01 квітня 2023 року дебіторська заборгованість по загальному фонду
складає 152,5 тис.грн, кредиторська заборгованість по загальному фонду
складає 680,5 тис.грн, спеціальному фонду – 6753,3 тис.грн.
З метою недопущення негативних явищ при організації виконання
бюджету ПМТГ в умовах воєнного стану, зміцнення фінансово-бюджетної
дисципліни, створення умов для своєчасної виплати заробітної плати
працівникам бюджетних установ та інших соціальних виплат, забезпечення
наповнення бюджету ПМТГ, зосередження бюджетних ресурсів на виконанні
невідкладних і першочергових завдань, а також підвищення ефективності
використання бюджетних коштів виконавчий комітет міської ради

В И Р І Ш И В :

1. Взяти до відома звіт про підсумки виконання бюджету ПМТГ за І квартал
2023 року та направити його міській раді для розгляду згідно з додатками 1,2
та пояснювальною запискою, що додається.
2. Рекомендувати керівникам підприємств та організацій усіх форм
власності, які допустили заборгованість по платежах до бюджетів усіх рівнів:
1) вжити конкретних заходів щодо погашення податкового боргу зі сплати
податків і зборів (обов’язкових платежів), який склався станом на 1 квітня
2023 року;
2) забезпечити сплату в повному обсязі поточних нарахувань податків і
зборів (обов’язкових платежів) до бюджетів усіх рівнів, своєчасну виплату
заробітної плати працівникам підприємств, організацій та перерахування до
бюджету податку на доходи фізичних осіб.
3. Для забезпечення оперативного, належного та безперервного виконання
бюджету ПМТГ в умовах воєнного стану зобов’язати фінансове управління
міської ради (Роїк), відділ з економічних питань виконавчого комітету міської
ради (Штонда), відділ земельно-ринкових відносин виконавчого комітету
міської ради (Вишнякова) та рекомендувати Головному управлінню державної
податкової служби у Дніпропетровській області (Федаш):

2

1) здійснити ґрунтовний аналіз виконання дохідної частини бюджету
ПМТГ за І квартал 2023 року за джерелами доходів та вжити ефективних
заходів щодо усунення факторів, які негативно вплинули на стан їх
надходжень;
2) вжити необхідних заходів щодо своєчасної сплати платниками податків
та зборів у повному обсязі податків, зборів (обов’язкових платежів), скорочення
податкового боргу до бюджету ПМТГ, який склався станом на 01 квітня 2023
року, особливо з плати за землю та податку на нерухоме майно, відмінне від
земельної ділянки;
3) забезпечити контроль та вжити заходів щодо забезпечення планових
надходжень податку на доходи фізичних осіб, плати за землю, податку на
нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, єдиного податку,
транспортного податку та збору за місця паркування транспортних засобів
відповідно до рішень міської ради.
4. Рекомендувати Головному управлінню ДПС у Дніпропетровській
області (Федаш):
1) зосередити зусилля на роботі з існуючими резервами підвищення рівня
сплати податків і зборів, підвищенні якості обліку платників податків, особливо
по податку на доходи фізичних осіб;
2) активізувати претензійно – позовну роботу з ліквідації заборгованості зі
сплати податків і зборів;
3) з метою упередження втрат бюджету міста проводити роз’яснювальну
роботу з юридичними та фізичними особами – платниками місцевих податків і
зборів.
5. З метою недопущення втрат бюджету ПМТГ з земельного податку
зобов’язати відділ земельно-ринкових відносин виконавчого комітету міської
ради (Вишнякова) забезпечити поновлення термінів дії договорів оренди землі
та повідомляти Головне управління ДПС у Дніпропетровській області про
продовження строку дії договорів, внесення змін до договорів оренди
земельних ділянок.
6. Управлінню комунального господарства та будівництва міської ради
(Завгородній) посилити контроль за своєчасною сплатою до бюджету плати за
тимчасове користування місцями розташування рекламних засобів, плати за
оренду комунального майна та збору за місця для паркування транспортних
засобів.
7. Відділу містобудування та архітектури виконавчого комітету міської
ради (Коценко), відділу з питань розвитку підприємництва та залучення
інвестицій виконавчого комітету міської ради (Кусочкіна) посилити контроль
за повнотою надходжень до міського бюджету коштів пайової участі у

2

розвитку інфраструктури населеного пункту та пайової участі в утриманні
об’єктів благоустрою та за розміщення малих архітектурних споруд.
8. Для забезпечення ефективного функціонування бюджетної сфери та
життєвонеобхідних потреб жителів територіальної громади у період дії
воєнного стану начальникам галузевих відділів, управлінь міської ради
необхідно:
1) забезпечити проведення своєчасної та у повному обсязі виплати
заробітної плати працівникам бюджетних установ, при цьому враховувати режим
роботи установи, час простою працівників та дотримання вимог чинного
бюджетного законодавства в умовах правового режиму воєнного стану, у разі
потреби передбачити відповідні положення в колективному договорі
розпорядників і одержувачів бюджетних коштів шляхом внесення змін;
2) забезпечити контроль за економним споживанням енергоносіїв в
структурних підрозділах та своєчасне проведення розрахунків за енергоносії та
комунальні послуги, які споживаються бюджетними установами, не допускаючи
будь-якої простроченої заборгованості з таких виплат;

3) дотримуватись режиму жорсткої економії бюджетних коштів,
здійснення лише першочергових і невідкладних видатків та скорочення
окремих непріоритетних видатків з метою забезпечення фінансовим ресурсом
соціально важливих видатків, першочергових потреб територіальної громади,
спрямованих на відсіч збройної агресії проти України, на потреби
територіальної оборони та підтримку місцевої інфраструктури;

4) забезпечити своєчасне наповнення даними інформаційно-аналітичної
системи управління плануванням та виконанням місцевих бюджетів “LOGICA”
відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 27 серпня 2021 року № 534
“Про впровадження в дослідну експлуатацію комп’ютерної програми
“Інформаційно-аналітична система управління плануванням та виконанням
місцевих бюджетів “LOGICA”;
5) при перерахуванні субвенцій з бюджету Павлоградської міської
територіальної громади іншим бюджетам дотримуватись Порядків
використання відповідних субвенцій;
6) здійснювати постійний моніторинг та аналіз стану фінансово-бюджетної
дисципліни розпорядників та одержувачів бюджетних коштів із системним
розглядом цих питань відповідно до чинного законодавства та вжиттям заходів
щодо її зміцнення, а також запобігання порушень у майбутньому;
7) при формуванні планів на виконання капітальних ремонтів, пов’язаних з
підготовкою установ до роботи в осінньо-зимовий період 2023/2024 років,

2

першочергово спрямовувати видатки на термінові та невідкладні роботи з
ремонту зовнішніх і внутрішніх мереж опалення, водопостачання, каналізації,
покрівель та інших заходів з енергозбереження.

9. Фінансовому управлінню міської ради (Роїк), управлінню Державної
казначейської служби України в м. Павлоград (Тарасова) — за згодою посилити
контроль за цільовим та ефективним використанням бюджетних коштів.
10. Координацію роботи щодо виконання цього рішення покласти на
начальника фінансового управління міської ради Роїк Р.В., контроль – на
заступників міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради
згідно з розподілом функціональних повноважень.

Міський голова Анатолій ВЕРШИНА