Про підсумки виконання бюджету Павлоградської міської територіальної громади за І півріччя 2026 року

Проекти рішень виконкому

ПАВЛОГРАДСЬКА МІСЬКА РАДА
ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ

ПРОЕКТ РІШЕННЯ

м.Павлоград №______
 
Про підсумки виконання бюджету
Павлоградської міської територіальної
громади за І півріччя 2026 року

На виконання ст. 78, 80 Бюджетного кодексу України, ст. 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні» (зі змінами), рішення міської ради від 22.12.2025р. №2369-68/VІІІ «Про бюджет Павлоградської міської територіальної громади на 2026 рік» (зі змінами), рішення виконавчого комітету від 25.02.2026р. № 478/0/3-26 «Про затвердження плану заходів на 2026 рік щодо наповнення бюджету Павлоградської міської територіальної громади, ефективного використання бюджетних коштів та посилення фінансово-бюджетної дисципліни» службами міської ради проводилися заходи щодо забезпечення виконання бюджету Павлоградської міської територіальної громади (далі – бюджету ПМТГ) та надходжень до бюджетів усіх рівнів.
Згідно звіту Управління Державної казначейської служби України у м.Павлограді за І півріччя 2026 року планові показники дохідної частини загального фонду бюджету Павлоградської міської територіальної громади (далі – бюджет ПМТГ) виконані на 101,2% (при плановій сумі надходжень 1 064 279,3 тис. грн фактично надійшло 1 077 090,7 тис. грн), сума перевиконання складає 12 811,4 тис. грн. Спеціальний фонд виконано в обсязі 62 240,1 тис. грн, що складає 70,4% до уточнених річних планових призначень.
В загальній сумі доходів загального фонду бюджету ПМТГ власні надходження склали 744 375,2 тис. грн або 69,1%, офіційні трансферти – 332 715,5 тис. грн або 30,9%.
Доходи загального фонду бюджету ПМТГ без врахування міжбюджетних трансфертів виконані на 101,8 відсотка в обсязі 744 375,2 тис. грн та у порівнянні з аналогічним періодом минулого року збільшились на 81058,7 тис. грн або 1,1 рази.
Станом на 01.07.2026 року податковий борг по платежах до бюджету ПМТГ (з урахуванням податкового боргу платників, які перебувають у процедурах банкрутства) склав 114 495,9 тис. грн.
Виконання видаткової частини бюджету ПМТГ становить 982 565 тис. грн, у тому числі по загальному фонду 831 636,9 тис. грн при плані 1 120 355,5 тис. грн, або 74% та спеціальному фонду – 150 928,1 тис. грн при плані на рік 377 894,1 тис. грн, або 40% до річних планових призначень.

У порівнянні з аналогічним періодом 2025 року видатки збільшились по загальному фонду на 190 817,8 тис. грн, або 130%, по спеціальному фонду – 23 056,3 тис. грн, або 118%.
Найвищі показники виконання плану за І півріччя 2026 року за видатками загального фонду склалися у галузях: міжбюджетні трансферти (90%), державне управління (89%), культура і мистецтво (88%), охорона здоров’я (87%), фізична культура і спорт (83%), житлово-комунальне господарство (79%), освіта (78%), соціальний захист та соціальне забезпечення (68%), економічна і інша діяльність (31%).
За функціональною ознакою касові видатки загального фонду бюджету ПМТГ складають: на фінансування керівництва і управління – 81 925,6 тис. грн (9,8%), освіти – 377 279,8 тис. грн (45,4%), охорони здоров’я – 41 144,5 тис. грн. (4,9%), соціального захисту населення – 56 185,3 тис. грн (6,8%), культури – 19 067,1 тис. грн (2,3%), фізкультури і спорту – 16 365,2 тис. грн (2%), житлово-комунального господарства – 151 730,9 тис. грн (18,2%), економічної і іншої діяльність – 39 034 тис. грн (4,7%) та міжбюджетних трансфертів – 48 904,5 тис. грн (5,9%).
За економічною структурою видатки загального фонду розподілені таким чином: оплата праці працівників бюджетних установ складає 48,9% (405 715,8 тис. грн), поточні трансферти підприємствам – 24,7% (205 707 тис. грн), оплата енергоносіїв – 6,2% (51 832,4 тис. грн), трансферти органам державного управління інших рівнів – 4,3% (35 952,9 тис. грн), оплата послуг (крім комунальних) – 4,2% (34 499,1 тис. грн), капітальні видатки – 3,7% (30 885,1 тис.грн), придбання продуктів харчування – 3,7% (30 531,8 тис. грн), соціальні виплати населенню – 3,6% (29 989 тис. грн), придбання предметів, матеріалів, обладнання – 0,6% (5 363 тис. грн)та інші витрати – 0,1% (1 160,8 тис. грн).
У процесі виконання бюджету забезпечено своєчасну оплату захищених видатків.
З резервного фонду бюджету ПМТГ виділені кошти в сумі 7 745,7 тис. грн, з них управлінню комунального господарства та будівництва – 7 346,7 тис. грн (технічні обстеження, поточні, капітальні ремонти будівель житлового призначення – 4 277,2 тис. грн, КП «Павлоградтеплоенерго» на придбання дизельного палива для роботи генераторів, що забезпечують роботу котелень та 4-х стабілізаторів напруги – 1 896,2 тис. грн, КП «Павлоградтрансенерго» на придбання 4-х стабілізаторів напруги, 2-х свердловинних насосів – 803 тис. грн, КП «Павлоградська обслуговуюча компанія» на придбання дизельного палива для безперебійної роботи дизель-генератора на території транзитного містечка за адресою вул.Олександрівська, 7А–370,3 тис. грн), відділу освіти – 399 тис. грн (оплату послуг з поточного ремонту по заміні пошкоджених вікон та дверей, технічне обстеження будівлі).
З метою недопущення негативних явищ при організації виконання бюджету ПМТГ в умовах воєнного стану, зміцнення фінансово-бюджетної дисципліни, створення умов для своєчасної оплати першочергових видатків, підвищення ефективності використання бюджетних коштів шляхом удосконалення внутрішнього контролю і управління ризиками головними розпорядниками бюджетних коштів виконавчий комітет міської ради

В И Р І Ш И В :

1. Взяти до відома звіт про виконання бюджету ПМТГ за І півріччя 2026 року.

2. Рекомендувати керівникам підприємств усіх форм власності, які допустили заборгованість по платежах до бюджетів усіх рівнів вжити відповідних заходів та забезпечити сплату в повному обсязі податкового боргу, своєчасну виплату заробітної плати працівникам підприємств.

3. Для забезпечення оперативного, належного та безперервного виконання бюджету ПМТГ в умовах воєнного стану зобов’язати фінансове управління міської ради (Польська), відділ з економічних питань виконавчого комітету міської ради (Штонда), відділ земельно-ринкових відносин виконавчого комітету міської ради (Вишнякова) та рекомендувати Головному управлінню державної податкової служби у Дніпропетровській області (Павлютін (за згодою)):

1) здійснити ґрунтовний аналіз виконання дохідної частини бюджету ПМТГ за І півріччя 2026 року за джерелами доходів та вжити ефективних заходів щодо усунення факторів, які негативно вплинули на стан їх надходжень;

2) вжити необхідних заходів щодо своєчасної сплати платниками податків та зборів у повному обсязі податків, зборів (обов’язкових платежів), скорочення податкового боргу до бюджету ПМТГ, який склався станом на 01 липня 2026 року, особливо з плати за землю та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки;

3) забезпечити контроль та вжити заходів щодо забезпечення планових надходжень податку на доходи фізичних осіб, плати за землю, податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, єдиного податку, транспортного податку та збору за місця паркування транспортних засобів відповідно до рішень міської ради.

4. Рекомендувати Головному управлінню ДПС у Дніпропетровській області (Павлютін):

1) зосередити зусилля на роботі з існуючими резервами підвищення рівня сплати податків і зборів, підвищенні якості обліку платників податків, особливо по податку на доходи фізичних осіб;

2) активізувати претензійно – позовну роботу з ліквідації заборгованості зі сплати податків і зборів;

3) з метою упередження втрат бюджету міста проводити роз’яснювальну роботу з юридичними та фізичними особами – платниками місцевих податків і зборів.

5. З метою недопущення втрат бюджету ПМТГ з земельного податку зобов’язати відділ земельно-ринкових відносин виконавчого комітету міської ради (Вишнякова) забезпечити поновлення термінів дії договорів оренди землі та повідомляти Головне управління ДПС у Дніпропетровській області про продовження строку дії договорів, внесення змін до договорів оренди земельних ділянок.

6. Управлінню комунального господарства та будівництва міської ради (Завгородній) посилити контроль за своєчасною сплатою до бюджету плати за тимчасове користування місцями розташування рекламних засобів, плати за оренду комунального майна та збору за місця для паркування транспортних засобів.

7. Відділу містобудування та архітектури виконавчого комітету міської ради (Коценко), відділу з питань розвитку підприємництва виконавчого комітету міської ради (Гудожник) посилити контроль за повнотою надходжень до бюджету ПМТГ пайової участі в утриманні об’єктів благоустрою та за розміщення малих архітектурних споруд.

8. Для ефективного функціонування бюджетної сфери та забезпечення життєвонеобхідних потреб жителів територіальної громади у період дії воєнного стану головним розпорядникам бюджетних коштів необхідно забезпечити:

1) управлінську відповідальність та підзвітність за дотриманням бюджетного законодавства, ефективність управління бюджетними коштами відповідно до законодавства;

2) проведення гендерного аналізу бюджетних програм як обов’язковий етап внутрішнього бюджетного процесу;

3) запровадження заходів щодо адаптації до зміни клімату на середньостроковий період;

4) запровадження заходів щодо приведення закладів, які надають публічні послуги населенню до вимог безбар’єрності та інклюзивності;

5) проведення роботи по визначенню публічних інвестиційних проєктів, реалізація яких планується у 2027-2029 роках, враховуючи що розподіл публічних інвестицій на підготовку та реалізацію нових публічних інвестиційних проєктів та нових програм публічних інвестицій здійснюється за умови, що в межах обсягу публічних інвестицій на плановий бюджетний період не менше 70 відсотків буде спрямовано на продовження (завершення) реалізації розпочатих публічних інвестиційних проєктів відповідно до планів їх реалізації та строків введення в експлуатацію основних засобів;

6) своєчасне впровадження заходів щодо підготовки до осінньо-зимового періоду;

7) ефективне функціонування внутрішнього контролю і управління ризиками в установах, організаціях, дотримання законності та ефективності використання бюджетних коштів, досягнення результатів відповідно до встановленої мети, завдань і планів.

9. Фінансовому управлінню міської ради (Польська), Павлоградському управлінню Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області (Тарасова) — за згодою посилити контроль за цільовим та ефективним використанням бюджетних коштів.

10. Координацію роботи щодо виконання цього рішення покласти на начальника фінансового управління міської ради Польську М.В., контроль – на заступників міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради згідно з розподілом функціональних повноважень.

 
Міський голова                                                                    Анатолій ВЕРШИНА