Офіційний сайт Павлоградської міської ради
Звіт про виконання бюджету Павлоградської міської
територіальної громади за І квартал 2022 року
ДОХОДИ
Не зважаючи на продовження у місті карантинних заходів, введення з 24.02.2022 року воєнного стану на території України, в результаті вжитих заходів відповідними службами міської ради за І квартал 2022 року забезпечено виконання дохідної частини бюджету Павлоградської міської територіальної громади (далі — ПМТГ) . Обсяг надходжень податків, зборів та інших платежів склав 239471,1 тис. грн, у тому числі до загального фонду – 233075,8 тис. грн (101,4% до планових показників січня-березня 2022 року), до спеціального фонду – 6395,3 тис.грн (18,6% до річних планових показників).
У загальному обсязі надходжень бюджету ПМТГ власні надходження склали 173919,8 тис.грн або 72,6%, трансферти з державного та місцевих бюджетів – 65551,3 або 27,4%.
Надходження до загального фонду бюджету ПМТГ за І квартал 2022 року (без врахування субвенцій і дотацій з державного бюджету) склали 167524,5 тис. грн, що становить 102% до плану на І квартал поточного року (+3351,6 тис. грн). У порівнянні з аналогічним періодом 2021 року надходження збільшилися на 23% або на 31301,9 тис.грн.
Податок та збір на доходи фізичних осіб у звітному періоді залишився базовим джерелом наповнення загального фонду бюджету ПМТГ. Його питома вага в сумі власних доходів загального фонду бюджету за І квартал 2022 року складає 66%.
Надходження по цьому податку за І квартал 2022 року становили 110657,3 тис. грн або 101,4% до плану, понад план надійшло 1477,3 тис. грн. У порівнянні з І кварталом 2021 року мовах надходження по цьому податку збільшилися на 25299,3 тис. грн. або на 29,6%.
За І квартал 2022 року бюджет ПМТГ від запроваджених міською радою на території міста місцевих податків і зборів отримав кошти у сумі 44349 тис. грн, що більше на 9,6% або на 3881 тис. грн планового показника на звітний період. У порівнянні з аналогічним періодом 2021 року надходження по місцевим податкам і зборам у І кварталі 2022 року збільшилися на 15,6% або на 5969,9 тис. грн.
Найбільшу питому вагу у надходженнях місцевих податків і зборів займає плата єдиний податок (50,1%) та за землю (43%).
Єдиний податок за І квартал 2022 року надійшов до бюджету ПМТГ в сумі 22225,2 тис. грн, що складає 117,9% планових показників. У порівнянні з аналогічним періодом 2021 року дані надходження збільшилися на 18,5% або на 3462,7 тис.грн за рахунок підвищення в грошовому виразі ставки податку для платників І та ІІ груп та збільшення обсягу отриманого доходу платниками ІІІ групи.
Обсяг надходжень плати за землю за січень — березень 2022 року склав 19071,1 тис.грн, що на 1,5% або на 276,1 тис. грн більше планових призначень. У порівнянні з аналогічним періодом 2021 року надходження по платі за землю збільшилися на 12,8% або на 2168,7 тис.грн. за рахунок запровадження з 01.01.2022 року нових станок земельного податку та орендної плати за землю.
Протягом звітного періоду до бюджету ПМТГ зараховано 2985,5 тис.грн податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Плановий показник виконано на 109%, у порівнянні з І кварталом 2021 року обсяг надходжень по даному податку збільшився на 14,7% або на 381,9 тис.грн за рахунок збільшення ставок податку у грошовому виразі через ріст мінімальної заробітної плати.
Також за І квартал 2022 року до бюджету ПМТГ надійшли транспортний податок у сумі 6,2 тис. грн, збір за місця для паркування транспортних засобів — 30,1 тис.грн, туристичний збір – 30,9 тис. грн.
Надходення акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів за І квартал 2022 року склали 6696,4 тис. грн, що становить 94,3% до запланованих показників. Не виконання планових показників у сумі 403,6 тис. грн зумовлено зменшенням обсягів реалізації алкогольних напоїв. У порівнянні з аналогічним періодом 2021 року дані надходження збільшилися на 382,7 тис. грн, або на 6,1% у зв’язку з підвищенням вартості підакцизних товарів.
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 09.03.2021 № 246 «Деякі питання зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до загального фонду відповідних бюджетів місцевого самоврядування» в І кварталі 2022 року до бюджету Павлоградської міської територіальної громади компенсовано з державного бюджету 2730 тис. грн акцизного податку з виробленого та ввезеного на митну територію України пального, що складає 60,3% планового показника та на 928 тис. грн. або на 25,4% менше надходжень за аналогічний період 2021 року у зв’язку із внесенням змін до Податкового кодексу України щодо встановлення з 17.03.2022 року на період до припинення або скасування воєнного стану на території України нульової ставки акцизного податку на бензин та інші нафтопродукти.
За звітний період комунальними підприємствами міста сплачено до бюджету ПМТГ податку на прибуток у сумі 290,1 тис.грн та частину чистого прибутку, що вилучається до бюджету, в сумі 12,7 тис.грн.
Плата за надання адміністративних послуг у І кварталі 2022 року надійшла до бюджету ПМТГ в обсязі 954,2 тис. грн, що складає 80,6% планових показників. У порівнянні з аналогічним періодом 2021 року надходження за надання адміністративних послуг зменшилися на 2,9% або на 28,2 тис. грн через зменшення кількості наданих адміністративних послуг через запровадження з 24.02.2022 року воєнного стану на території України.
Виконання інших неподаткових надходжень становить по: платі за оренду майнових комплексів та іншого майна, що у комунальній власності, – 210 тис. грн (98,9%), державному миту – 202,2 тис. грн. (84,7%), адміністративним штрафам та штрафним санкціям за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів — 37,3 тис. грн. (44,1%), іншим надходженням (24060300) – 1173,9 тис. грн (219,4%).
Додатковим джерелом наповнення дохідної частини бюджету Павлоградської міської територіальної громади є надходження відсотків за розміщення тимчасово вільних коштів в банківських установах, які за І квартал 2022 року склали 180,3 тис. грн.
За І квартал 2022 року до спеціального фонду бюджету ПМТГ надійшло доходів в сумі 6395,3 тис. грн, що становить 18,6% до річного плану. Порівняно з аналогічним періодом 2021 року відповідні надходження зменшилися на 4,3% або на 286 тис. грн.
В обсязі дохідних джерел спеціального фонду бюджету ПМТГ власні надходження бюджетних установ становлять – 91,6%. За І квартал 2022 року обсяг власних надходжень бюджетних установ склав 5860,3 тис. грн, що на 879,7 тис. грн або на 17,7% більше надходжень І кварталу минулого року, що пов’язано зі збільшенням надходжень благодійних внесків та надходжень від підприємств, організацій, фізичних осіб для виконання цільових заходів.
До міського фонду охорони навколишнього природного середовища надійшло 214 тис. грн, в тому числі екологічного податку — 213,1 тис. грн, стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища – 0,9 тис. грн.
Надходження до бюджету розвитку бюджету ПМТГ у І кварталі 2022 року відсутні.
Надходження до цільового фонду міської ради за звітний період 2022 року склали 321 тис. грн, що менше на 38,9% або на 204 тис. грн планових призначень та на 35,8% або на 157,3 тис. грн. надходжень за аналогічний період 2021 року.
ВИДАТКИ
Виконання видаткової частини бюджету ПМТГ за І квартал 2022 становить по загальному фонду – 204110,4тис.грн при плані 255179,5тис. грн, або 80% до планових призначень на звітний період та спеціальному фонду –9368,8тис. грн при плані на рік 136845тис.грн, або 6,8% до річних планових призначень.
За функціональною ознакою касові видатки загального фонду бюджету ПМТГ складають: на фінансування освіти– 131514,8 тис.грн (64,4%), соціального захисту населення– 7910,6 тис.грн (3,9%), охорони здоров’я– 15165тис.грн (7,4%), житлово-комунального та дорожнього господарства–14162тис.грн (6,9%), керівництва і управління– 18467,7 тис.грн (9%), культури– 6461,1тис.грн (3,2%), фізкультури і спорту– 4577,5тис.грн (2,3%), громадського порядку та безпеки– 2629,3 тис.грн (1,3%), засобів масової інформації– 1272,4тис.грн (0,6%), інших програм– 1950,1 тис.грн (1%).
Більшість видатків бюджету традиційно спрямовувалась на соціально-культурну сферу. У звітному періоді сукупна частка цих видатків у структурі видатків бюджету склала 81,1%, або 165628,9 тис.грн, та в порівнянні з минулим роком збільшились на 19,5%, або 27048,3 тис.грн.
В розрізі галузей збільшились видатки на освіту на 17322,6 тис.грн, культуру– 895,9тис.грн, охорону здоров’я– 4548,5 тис.грн, соціальний захист населення– 3644,6тис.грн, фізичну культуру і спорт– 636,7 тис.грн, державне управління– 2106,9тис.грн, житлово–комунальне господарство– 1093,6 тис.грн, засоби масової інформації– 224,6 тис.грн, заходи по захисту населення і територій від надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру– 1470,2 тис.грн, громадський порядок та безпеку– 1624,5 тис.грн.
Структура видатків загального фонду бюджету ПМТГ за економічною ознакою характеризується значною питомою вагою фінансових ресурсів, спрямованих на захищені видатки– 81,6% (166463,9тис.грн), з них на оплату праці– 61,1% (124771тис.грн), соціальні виплати населенню–1,6% (3250,9тис.грн), придбання продуктів харчування– 1,6% (3175,2тис.грн), придбання медикаментів– 0,03% (56,9тис.грн), оплату енергоносіїв– 17,3% (35209,9тис.грн). Трансферти підприємствам складають 15,9% (32364,1тис.грн), інші витрати– 2,5% (5282,4тис.грн).
У процесі виконання бюджету забезпечено своєчасну виплату заробітної плати працівникам бюджетної сфери та фінансування видатків за всіма зареєстрованими зобов’язаннями.
Видатки бюджету ПМТГ по галузі «Освіта» склали 131514,7 тис.грн.
На придбання продуктів харчування у дошкільних навчальних закладах направлено 625,9 тис.грн із розрахунку на одного вихованця:
– для дітей ясельного та садкового віку з 100 % батьківською платою за харчування відповідно 24 грн та 33,6 грн;
– для дітей ясельного та садкового віку з малозабезпечених сімей відповідно 24 грн та 33,6 грн;
– для дітей ясельного та садкового віку з сімей ВПО 24 грн та 33,6 грн;
– для дітей у санаторних групах – 46,8 грн;
– для дітей у групах цілодобового перебування – 49,2 грн;
– для дітей з родини, у яких виховується троє і більше дітей ясельного та садкового віку (50 % батьківська плата) відповідно 12 грн та 16,8 грн.
Видатки на придбання продуктів харчування для загальноосвітніх шкіл міста склали 1 174,4 тис.грн, із розрахунку на одного вихованця:
– дітей пільгової категорії 1-4 класів загальноосвітніх шкіл – 47,5 грн;
– дітей пільгової категорії 5-9 класів загальноосвітніх шкіл – 56,2 грн;
– дітей пільгової категорії 10-11 класів загальноосвітніх шкіл – 60,6 грн.
Збережені видатки на організацію безкоштовного підвезення учнів до навчальних закладів та оплату транспортних послуг з перевезення дітей з віддалених районів міста до місць навчання, на які виділено 176,8 тис.грн.
На виконання заходів програми «Розвиток освіти в місті Павлограді на 2021-2023 роки» у І кварталі 2022 року спрямовано 2057,6 тис.грн, а саме на:
– харчування дітей з малозабезпечених сімей та дітей, які мають пільги згідно рішення міської ради в школах та дошкільних навчальних закладах міста – 1648,5 тис.грн;
– організацію безкоштовного підвезення учнів до навчальних закладів та оплату транспортних послуг з перевезення дітей з віддалених районів міста до місць навчання – 176,8 тис. грн;
– стимулювання педпрацівників за особливі досягнення в навчанні та вихованні дітей – 231,1 тис.грн;
– придбання засобів індивідуального захисту, які спрямовані на запобігання поширенню гострої респіраторної хвороби COVID-19 – 1,2 тис.грн.
На фінансування охорони здоров`я із бюджету ПМТГ в І кварталі 2022 року направлено 16010 тис.грн., з них на реалізацію заходів програми «Здоров`я павлоградців на 2020-2022 роки» – 16010 тис.грн., а саме:
– фінансову підтримку комунальних закладів охорони здоров’я та оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 12005,7 тис.грн;
– відшкодування пільгових пенсій медичним працівникам – 178,5 тис.грн;
– оплату медичних послуг населенню понад обсяги, що передбачені програмою державних гарантій медичного обслуговування населення – 1947,7 тис.грн;
– придбання туберкуліну, продуктових наборів для хворих на туберкульоз під час амбулаторного лікування, молочних сумішей для дітей народжених від ВІЛ-інфікованих матерів, відшкодування лікарських засобів по пільговим рецептам, придбання реактивів і предметів медичного призначення, тощо –1878,1 тис.грн.
Видатки на утримання закладів спорту, проведення навчально-тренувальних зборів і змагань за І квартал 2022 року склали 4577,5 тис.грн, з них на реалізацію спортивних заходів програми «Реалізація державної політики у сфері сім’ї, молоді та спорту у м.Павлоград на 2022-2024 роки» – 5,1 тис грн, які спрямовані на:
– проведення відкритого чемпіонату міста з настільного тенісу серед людей з інвалідністю – 1,2 тис.грн;
– видатки на відрядження на Всеукраїнський турнір з боксу «Кубок Дніпра 2022 року» – 2,4 тис.грн;
– видатки на проведення мітингу-реквієм, присвяченого Дню вшанування учасників бойових дій на території інших держав та річниці виводу військ з Афганістану – 1,5 тис.грн.
На соціальний захист населення виділені кошти в сумі 7910,6 тис.грн, з них на утримання: терцентру– 2492тис.грн, центру соціальних служб – 298,8 тис.грн, центру надання соціально-психологічних послуг – 1232,6 тис.грн, центру соціальної підтримки дітей «Моя родина» – 1560,6тис.грн; надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соцпослуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю – 462,4 тис.грн, виконання заходів програми «Соціальний захист окремих категорій населення на 2022-2024 роки» – 1864,2 тис.грн. В рамках реалізації даної програми виділені кошти на:
– виплату матеріальної допомоги громадянам міста (вирішення соціально-побутових проблем, лікування, поховання, воїнам – інтернаціоналістам, громадянам, віком 90 і старше, членам сімей загиблих в Афганістані, особам, звільнененим з місць позбавлення волі тощо) –939,2 тис.грн;
– придбання проднаборів для незахищених верств населення – 44тис.грн;
– надання пільг населенню (компенсацію витрат на автомобільне паливо, оплату послуг зв’язку, компенсаційні виплати за пільговий проїзд автомобільним та залізничним транспортом, пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи) – 1651,5 тис.грн;
– фінансову підтримку інститутам громадянського суспільства соціального спрямування (ГО «Рада ветеранів» на проведення заходів, оплату комунальних послуг) – 41,2 тис. грн;
– оплату хостингу у мережі інтернет (програмне забезпечення АСОП) – 17,6 тис.грн;
– забезпечення продуктами харчування евакуйованого населення із зони бойових дій у зв’язку з військовою агресією російської федерації – 207 тис.грн.
На утримання закладів культури в І кварталі 2022 року з бюджету ПМТГ профінансовано 6461,1 тис.грн, з них на реалізацію заходів програми „Розвитку культури та збереження об`єктів культурної спадщини міста Павлограда на 2021-2025 роки” – 937 тис.грн, які спрямовані на:
– проведення культурно-мистецьких заходів, фестивалів, конкурсів, ярмарок, марафонів, державних свят –14,3 тис. грн;
Заходи по боротьбі та профілактиці розповсюдження COVID-19 в установах відділу культури –9,1 тис. грн;
– утримання театру ім. Б.Є.Захави – 913,6 тис. грн.
На благоустрій міста виділені кошти в сумі 14145,1 тис.грн, що на 1082,2 тис. грн, або 8,3% більше ніж за аналогічний період минулого року.
Протягом звітного періоду забезпечено: захоронення твердих побутових відходів на полігоні, послуги з видалення відходів – 580 тис.грн, оплату природного газу «Вічний вогонь» – 16,9 тис.грн, утримання малих архітектурних форм – 326,5 тис.грн, послуги з видалення рідких та твердих відходів – 233,2 тис.грн, утримання доріг – 7839,8 тис.грн, оплату послуг з садіння та догляду за зеленими насадженнями – 942,3 тис.грн, оплату використаної електроенергії по зовнішньому освітленню міста – 2079,2 тис.грн, поточний ремонт пошкоджених кабельних ліній – 1177,8 тис.грн, утримання притулку для безпритульних тварин – 487,9 тис.грн, утримання цвинтарів – 461,4 тис.грн.
Значна увага приділялась виконанню комплексних програм, які передбачають здійснення заходів із забезпечення загальної мобілізації відсічі збройної агресії Російської Федерації проти України, забезпечення національної безпеки, розміщення та підтримка внутрішньо-переміщених осіб, тощо. Ще такі програми як «Захист населення і територій від надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру в м.Павлоград на 2021-2023 роки» (створення матеріального та продовольчого резерву для придбання товарно-матеріальних цінностей з метою покращення умов проживання внутрішньо переміщених осіб), «Територіальної оборони Павлоградської міської територіальної громади на 2022 рік» (укріплення матеріально технічної бази Збройних Сил України та інших військових формувань), «Соціальний захист окремих категорій населення на 2022-2024 роки» (забезпечення продуктами харчування евакуйованого населення із зони бойових дій), надання матеріальної допомоги внутрішньо-переміщеним особам, тощо. Загальна сума витрат на фінансування вищевказаних програм складає 3214,3 тис.грн.
У зв’язку з запровадженням в країні воєнного стану і призупиненням фінансування капітальних видатків інвестиційна складова профінансована в сумі 4258,1 тис.грн, що складає 2% обсягу бюджету ПМТГ.
Видатки бюджету розвитку за І квартал 2022 року по галузям розподілені таким чином:
державне управління – 20,5 тис.грн (ноутбук);
захист населення і територій від надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру – 120,2 тис.грн (поповнення матеріального резерву);
охорони здоров’я –845 тис. грн (КНП «Павлоградський пологовий будинок» придбання ультрозвукової системи);
внески до статутних капіталів суб’єктів господарювання –3272,4тис.грн (КП «Павлоградводоканал» – 1000 тис.грн, КП «Павлоградтеплоенерго» – 2000 тис.грн, КП «Павлограджитлосервіс» – 272,4 тис.грн).
Видатки цільового фонду міської ради за звітний період склали 5тис.грн, або 1% до плану, які спрямовані на фінансування заходів галузевих програм.
Кошти з фонду охорони навколишнього природного середовища в звітному періоді не використовувались, залишки асигнувань складають 230тис.грн.
ПЛАТІЖНА ДИСЦИПЛІНА
За даними звіту Державної казначейської служби України в м.Павлоград станом на 01 квітня 2022 року дебіторська заборгованість по загальному фонду складає 754,1тис.грн, спеціальному фонду – 30,7тис.грн, кредиторська заборгованість по загальному фонду складає 254,2тис.грн, спеціальному фонду – 44,5тис.грн.
ФІНАНСОВИЙ КОНТРОЛЬ
З метою ефективного і цільового використання бюджетних коштів головними розпорядниками бюджетних коштів щомісячно здійснюються перевірки з внутрішнього фінансового контролю, вживаються заходи щодо усунення виявлених порушень, недоліків за результатами перевірок з внутрішнього фінансового контролю, інших контролюючих органів.
Станом на 01 квітня 2022 року залишаються не усунутими порушення, виявлені фінансовою інспекцією в Дніпропетровській області за результатами ревізії за період 2013-2015 років в сумі 911,5 тис.грн, в тому числі: по управлінню комунального господарства та будівництва міської ради – 5,7 тис.грн, виконавчому комітету міської ради – 905,8 тис.грн. За результатами ревізій, проведених Східним офісом Держаудитслужби в квітні 2020 року, залишаються не усунутими порушення в сумі 950,3 тис.грн, в тому числі: по управлінню комунального господарства та будівництва міської ради – 792,2 тис.грн, відділу освіти – 158,1 тис.грн.
Питання виконання бюджету ПМТГ щомісячно розглядались на оперативних нарадах при міському голові, по результатах розгляду яких надавались конкретні доручення головним розпорядникам коштів міського бюджету, іншим учасникам бюджетного процесу щодо залучення додаткових надходжень до бюджету ПМТГ та ефективного використання і дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів.
Фінансовим управлінням міської ради забезпечується здійснення щоденного моніторингу виконання бюджету ПМТГ за доходами.
Щомісячно стан виконання бюджету ПМТГ висвітлюється на веб-сайті міської ради, періодично – в засобах масової інформації, підсумки виконання бюджету ПМТГ будуть розлянуті на засіданні виконавчого комітету міської ради.
Начальник фінансового управління Раїса РОЇК
